索 引 号 0144566907/2020-01749 分 类 政府办文件
发布机构 姜堰区政府办 发文日期 2020-12-15
文 号 泰姜政办[2020]70号 时 效
关于印发泰州市姜堰区区属企业违规经营投资责任追究试行办法的通知
信息来源:姜堰区政府办 发布日期:2020-12-30 15:53 浏览次数: 字体:[ ]

区各相关部门(单位)、各区属企业:

《泰州市姜堰区区属企业违规经营投资责任追究试行办法》已经区政府第50次政府常务会议研究同意,现印发给你们,请认真贯彻执行。

   泰州市姜堰区人民政府办公室

                           2020年12月15日  

泰州市姜堰区区属企业违规经营投资责任追究试行办法

第一章 总 则

第一条  为加强和规范区属国有企业违规经营投资责任追究工作,进一步完善国有资产监督管理制度,落实国有资产保值增值责任,有效防止国有资产流失,根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国企业国有资产法》《企业国有资产监督管理暂行条例》和《国务院办公厅关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见》(国办发〔2016〕63号)等法律法规和文件,参照《泰州市市属企业违规经营投资责任追究试行办法》(泰政办发〔2020〕41号),结合区属企业实际,制定本办法。

第二条  本办适用于区属国有独资企业、国有控股企业及其各级全资、控股子企业(以下简称企业)。

第三条  本办法所称违规经营投资责任追究(以下简称责任追究)是指企业经营管理有关人员违反规定,未履行或未正确履行职责,在经营投资中造成国有资产损失或其他严重不良后果,经调查核实和责任认定,对相关责任人进行处理的工作。

前款所称规定,包括国家法律法规、国有资产监管规章制度和企业内部管理规定等。前款所称未履行职责,是指未在规定期限内或正当合理期限内行使职权、承担责任,一般包括不作为、拒绝履行职责、拖延履行职责等;未正确履行职责,是指未按规定以及岗位职责要求,不适当或不完全行使职权、承担责任,一般包括未按程序行使职权、超越职权、滥用职权等。

第四条  开展责任追究应当遵循以下原则:

(一)坚持依法依规问责。以国家法律法规为准绳,按照国有资产监管规章制度和企业内部管理规定等,对违反规定、未履行或未正确履行职责造成国有资产损失或其他严重不良后果的企业经营管理有关人员,严肃追究责任,实行重大决策终身问责。

(二)坚持客观公正定责。贯彻落实“三个区分开来”重要要求,结合企业实际情况,调查核实违规行为的事实、性质及其造成的损失和影响,既考虑量的标准也考虑质的不同,认定相关人员责任,保护企业经营管理有关人员干事创业的积极性,恰当公正地处理相关责任人。

(三)坚持分级分层追责。履行出资人职责的机构和企业按照国有资产分级管理要求和干部管理权限,分别组织开展责任追究工作。对违纪违法行为,严格依纪依法处理。

(四)坚持惩教结合、纠建并举。在对违规经营投资相关责任人严肃问责的同时,加大典型案例总结和通报力度,加强警示教育,发挥震慑作用,推动区属企业不断完善规章制度,堵塞经营管理漏洞,提高经营管理水平,实现国有资产保值增值。

第五条  在责任追究工作过程中,发现企业经营管理有关人员违纪或职务违法的问题和线索,应当移送相应的纪检监察机构查处;涉嫌犯罪的,应当移送监察机关或司法机关查处。

第二章 责任追究范围

第六条  企业经营管理有关人员违反规定,未履行或未正确履行职责致使发生本办法第七条至第十七条所列情形,造成国有资产损失或其他严重不良后果的,应当追究相应责任。

第七条  集团(或母公司)管控方面责任追究情形:

(一)违反规定程序或超越权限决定、批准和组织实施重大经营投资事项,或决定、批准和组织实施的重大经营投资事项违反党和国家方针政策、决策部署以及国家有关规定的;

(二)未履行或未正确履行职责,致使集团(或母公司)发生重大资产损失对生产经营、财务状况产生重大影响的;

(三)对集团(或母公司)重大风险隐患、内控缺陷等问题失察,或虽发现但没有及时报告、处理,造成重大资产损失或其他严重不良后果的;

(四)所属子企业发生重大违规违纪违法问题,造成重大资产损失且对集团生产经营、财务状况产生重大影响,或造成其他严重不良后果的;

(五)对巡察、审计等有关机构就经营投资有关重大问题提出的整改工作要求,拒绝整改、拖延整改等有关行为的。

第八条  风险管理方面责任追究情形:

(一)未按规定履行内控及风险管理制度建设职责,导致内控及风险管理制度缺失,内控流程存在重大缺陷的;

(二)内控及风险管理制度未执行或执行不力,对经营投资重大风险未能及时分析、识别、评估、预警、应对和报告的;

(三)未按规定对企业规章制度、经济合同和重要决策等进行法律审核的;

(四)未执行国有资产监管有关规定,过度负债导致债务危机,危及企业持续经营的;

(五)恶意逃废金融债务的;

(六)瞒报、漏报、谎报或迟报重大风险及风险损失事件,指使编制虚假财务报告,企业账实严重不符的。

第九条  购销管理方面责任追究情形:

(一)未按规定订立、履行合同,未履行或未正确履行职责致使合同标的价格明显不公允的;

(二)未正确履行合同,或无正当理由放弃应得合同权益的;

(三)违反规定开展融资性贸易业务或“空转”“走单”等虚假贸易业务的;

(四)违反规定利用关联交易输送利益的;

(五)未按规定进行招标或未执行招标结果的;

(六)违反规定提供赊销信用、资质、担保或预付款项,利用业务预付或物资交易等方式变相融资或投资的;

(七)违反规定开展商品期货、期权等衍生业务的;

(八)未按规定对应收款项及时追索或采取有效保全措施的。

第十条  工程承包建设方面责任追究情形:

(一)未按规定对合同标的进行调查论证或风险分析的;

(二)未按规定履行决策和审批程序,或未经授权和超越授权投标的;

(三)违反规定,无合理商业理由以低于成本的报价中标的;

(四)未按规定履行决策和审批程序,擅自签订或变更合同的;

(五)未按规定程序对合同约定进行严格审查,存在重大疏漏的;

(六)工程以及与工程建设有关的货物、服务未按规定招标或规避招标的;

(七)违反规定分包等行为的;

(八)违反合同约定超计价、超进度付款的。

第十一条  资金管理方面责任追究情形:

(一)违反决策和审批程序或超越权限筹集和使用资金的;

(二)违反规定以个人名义留存资金、收支结算、开立银行账户等行为的;

(三)设立“小金库”的;

(四)违反规定集资、发行股票或债券、捐赠、担保、委托理财、拆借资金或开立信用证、办理银行票据等行为的;

(五)虚列支出套取资金的;

(六)违反规定超发、滥发职工薪酬福利的;

(七)因财务内控缺失或未按照财务内控制度执行,发生资金挪用、侵占、盗取、欺诈等行为的。

第十二条  转让产权、上市公司股权、资产等方面责任追究情形:

(一)未按规定履行决策和审批程序或超越授权范围转让的;

(二)财务审计和资产评估违反相关规定的;

(三)隐匿应当纳入审计、评估范围的资产,组织提供和披露虚假信息,授意、指使中介机构出具虚假财务审计、资产评估鉴证结果及法律意见书等行为的;

(四)未按相关规定执行回避制度的;

(五)违反相关规定和公开公平交易原则,低价转让企业产权、上市公司股权和资产等行为的;

(六)未按规定进场交易的。

第十三条  固定资产投资方面责任追究情形:

(一)未按规定进行可行性研究或风险分析的;

(二)项目概算未按规定进行审查,严重偏离实际的;

(三)未按规定履行决策和审批程序擅自投资的;

(四)购建项目未按规定招标,干预、规避或操纵招标的;

(五)外部环境和项目本身情况发生重大变化,未按规定及时调整投资方案并采取止损措施的;

(六)擅自变更工程设计、建设内容和追加投资等行为的;

(七)项目管理混乱,致使建设严重拖期、成本明显高于同类项目的;

(八)违反规定开展列入负面清单投资项目的。

第十四条  投资并购方面责任追究情形:

(一)未按规定开展尽职调查,或尽职调查未进行风险分析等,存在重大疏漏的;

(二)财务审计、资产评估或估值违反相关规定的;

(三)投资并购过程中授意、指使中介机构或有关单位出具虚假报告的;

(四)未按规定履行决策和审批程序,决策未充分考虑重大风险因素,未制定风险防范预案的;

(五)违反规定以各种形式为其他合资合作方提供垫资,或通过高溢价并购等手段向关联方输送利益的;

(六)投资合同、协议及标的企业公司章程等法律文件中存在有损国有权益的条款,致使对标的企业管理失控的;

(七)违反合同约定提前支付并购价款的;

(八)投资并购后未按有关工作方案开展整合,致使对标的企业管理失控的;

(九)投资参股后未行使相应股东权利,发生重大变化未及时采取止损措施的;

(十)违反规定开展列入负面清单投资项目的。

第十五条  改组改制方面责任追究情形:

(一)未按规定履行决策和审批程序的;

(二)未按规定组织开展清产核资、财务审计和资产评估的;

(三)故意转移、隐匿国有资产或向中介机构提供虚假信息,授意、指使中介机构出具虚假清产核资、财务审计与资产评估等鉴证结果的;

(四)将国有资产以明显不公允低价折股、出售或无偿分给其他单位或个人的;

(五)在发展混合所有制经济、实施员工持股计划、破产重整或清算等改组改制过程中,违反规定,导致发生变相套取、私分国有资产的;

(六)未按规定收取国有资产转让价款的;

(七)改制后的公司章程等法律文件中存在有损国有权益的条款的。

第十六条  其他违反规定,未履行或未正确履行职责造成国有资产损失或其他严重不良后果的责任追究情形。

第三章 资产损失认定

第十七条  对企业违规经营投资造成的资产损失,应当在调查核实的基础上,依据有关规定认定资产损失金额以及对企业和社会等造成的影响。

第十八条  资产损失包括直接损失和间接损失。直接损失是与相关人员行为有直接因果关系的损失金额及影响;间接损失是由相关人员行为引发或导致的,除直接损失外、能够确认计量的其他损失金额及影响。

第十九条   资产损失分为一般资产损失、较大资产损失、重大资产损失,按以下绝对值或相对值孰低确定。

(一)一般资产损失,是指单笔资产损失价值在200万元以下,或者占发生损失企业追索责任认定年度上年末资产1%以下;

(二)较大资产损失,是指单笔资产损失价值在200万元以上500万元以下,或者占发生损失企业追索责任认定年度上年末资产1%以上3%以下;

(三)重大资产损失,是指单笔资产损失价值在500万元以上,或者占发生损失企业追索责任认定年度上年末资产3%以上。

以上绝对值或相对值表述中,“以下”不含本数,“以上”含本数。

第二十条  资产损失的金额及影响,认定证据主要包括:

(一)司法、行政机关出具的书面文件;

(二)具有相应资质的会计师事务所、资产评估机构、律师事务所等中介机构出具的专项审计、评估或鉴证报告、法律意见书等;

(三)企业内部证明材料,包括会计记录、内部鉴定意见书等;

(四)可以认定资产损失的其他证明材料。

资产损失的金额及影响可依据以上四类材料综合研判认定。

第二十一条  相关违规经营投资虽尚未形成事实资产损失,但确有证据证明资产损失在可预见未来将发生、能可靠计量资产损失金额的,经中介机构评估可以认定为或有损失,计入资产损失。

第四章 责任认定

第二十二条  企业经营管理有关人员任职期间违反规定,未履行或未正确履行职责造成国有资产损失或其他严重不良后果的,应当追究其相应责任。已调任其他岗位或退休的,应当纳入责任范围,实行重大决策终身责任追究制度。

第二十三条  违规经营投资责任根据工作职责划分为直接责任、主管责任和领导责任。

(一)直接责任,是指相关人员在其工作职责范围内,违反规定,未履行或者未正确履行职责,对造成的资产损失或其他不良后果起决定性直接作用时应当承担的责任。

(二)主管责任,是指相关人员在其直接主管(分管)职责范围内,违反规定,未履行或者未正确履行职责,对造成的资产损失或不良后果应当承担的责任。

(三)领导责任,是指企业主要负责人在其工作职责范围内,违反规定,未履行或者未正确履行职责,对造成的资产损失或不良后果应当承担的责任。

第二十四条  企业负责人存在以下情形的,应当承担直接责任:

(一)本人或与他人共同违反国家法律法规、国有资产监管规章制度和企业内部管理规定的;

(二)授意、指使、强令、纵容、包庇下属人员违反国家法律法规、国有资产监管规章制度和企业内部管理规定的;

(三)未经规定程序或超越权限,直接决定、批准、组织实施重大经济事项的;

(四)主持相关会议讨论或以其他方式研究时,在多数人不同意的情况下,直接决定、批准、组织实施重大经济事项的;

(五)将按有关法律法规制度应作为第一责任人(总负责)的事项、签订的有关目标责任事项或应当履行的其他重要职责,授权(委托)其他领导人员决策且决策不当或决策失误等行为的;

(六)其他应当承担直接责任行为的。

第二十五条  子企业违规经营投资发生损失的,其上级企业(根据情况可发追溯至集团或母公司)经营管理有关人员应当承担相应的责任。

上一级企业有关人员应当承担相应责任情形包括:

(一)发生重大资产损失且对企业生产经营、财务状况产生重大影响的;

(二)多次发生较大、重大资产损失,或造成其他严重不良后果的。

除上一级企业有关人员外,更高层级企业有关人员也应当承担相应责任情形包括:

(一)发生违规违纪违法问题,造成资产损失金额巨大且危及企业生存发展的;

(二)在一定时期内多家所属子企业连续集中发生重大资产损失,或造成其他严重不良后果的。

第二十六条 企业违反规定瞒报、漏报或谎报重大资产损失的,对企业主要负责人和分管负责人比照领导责任和主管责任进行责任认定。

第二十七条  企业未按规定和有关工作职责要求组织开展责任追究工作的,对企业负责人及有关人员比照领导责任、主管责任和直接责任进行责任认定。

第二十八条  企业以集体决策形式作出违规经营投资的决策或实施其他违规经营投资的行为,造成资产损失或其他严重不良后果的,应当承担集体责任,有关成员也应当承担相应责任。

第五章 责任追究处理

第二十九条  根据资产损失程度、问题性质等,对相关责任人采取组织处理、扣减薪酬、禁入限制、纪律处分、移送监察机关或司法机关等方式处理。

(一)组织处理。包括批评教育、责令书面检查、通报批评、诫勉、停职、调离工作岗位、降职、改任非领导职务、责令辞职、免职等。

(二)扣减薪酬。扣减和追索绩效年薪或任期激励收入,终止或收回中长期激励收益,取消参加中长期激励资格等。

(三)禁入限制。五年内直至终身不得担任企业的董事、监事、高级管理人员。

(四)党纪政务处分。由相应的纪检监察机构依纪依法依规查处。

(五)移送监察机关或司法机关处理。依据国家有关法律规定,移送监察机关或司法机关依法查处。

以上处理方式可以单独使用,也可以合并使用。

第三十条  企业发生资产损失,经过查证核实和责任认定后,除依据有关规定予以党纪政务处分、移送监察机关或司法机关处理外,应当按以下方式处理:

(一)发生一般资产损失的,对直接责任人和主管责任人给予批评教育、责令书面检查、通报批评、诫勉等处理,同时按照以下标准扣减薪酬:扣减和追索责任认定年度10%-50%的绩效年薪,扣减和追索责任认定年度(含)前三年10%-50%的任期激励收入并延期支付绩效年薪。

(二)发生较大资产损失的,对直接责任人和主管责任人给予通报批评、诫勉、停职、调离工作岗位、降职等处理,同时按照以下标准扣减薪酬:扣减和追索责任认定年度50%-100%的绩效年薪、扣减和追索责任认定年度(含)前三年50%-100%的任期激励收入并延期支付绩效年薪,终止尚未行使的中长期激励权益,上缴责任认定年度及前一年度的全部中长期激励收益,五年内不得参加企业新的中长期激励。

对领导责任人给予通报批评、诫勉、停职、调离工作岗位等处理,同时按照以下标准扣减薪酬:扣减和追索责任认定年度30%-70%的绩效年薪、扣减和追索责任认定年度(含)前三年30%-70%的任期激励收入并延期支付绩效年薪,终止尚未行使的中长期激励权益,三年内不得参加企业新的中长期激励。

(三)发生重大资产损失的,对直接责任人和主管责任人给予降职、改任非领导职务、责令辞职、免职和禁入限制等处理,同时按照以下标准扣减薪酬:扣减和追索责任认定年度100%的绩效年薪、扣减和追索责任认定年度(含)前三年100%的任期激励收入并延期支付绩效年薪,终止尚未行使的中长期激励权益,上缴责任认定年度(含)前三年的全部中长期激励收益,不得参加企业新的中长期激励。

对领导责任人给予调离工作岗位、降职、改任非领导职务、责令辞职、免职和禁入限制等处理,同时按照以下标准扣减薪酬:扣减和追索责任认定年度70%-100%的绩效年薪,扣减和追索责任认定年度(含)前三年70%-100%的任期激励收入并延期支付绩效年薪,终止尚未行使的中长期激励权益,上缴责任认定年度(含)前三年的全部中长期激励收益,五年内不得参加企业新的中长期激励。

(四)责任人在责任认定年度已不在本企业领取绩效年薪的,按离职前一年度全部绩效年薪及前三年任期激励收入总和计算,参照上述标准追索扣回其薪酬。

(五)对同一事件、同一责任人的薪酬扣减和追索,按照党纪政纪处分、责任追究等扣减薪酬处理的最高标准执行,但不合并使用。

第三十一条  有下列情形之一的,应当对相关责任人从重处理:

(一)资产损失频繁发生、金额巨大、后果严重、影响恶劣的;

(二)未及时采取措施挽救损失或者措施不力导致资产损失继续扩大的;

(三)瞒报、谎报资产损失的;

(四)其他应当从重处理的情形。

第三十二条  对企业经营管理有关人员在企业改革发展中所出现的失误,不属于有令不行、有禁不止、不当谋利、主观故意、独断专行等的,根据有关规定和程序予以容错。有下列情形之一的,可以对违规经营投资相关责任人从轻或减轻处理:

(一)情节轻微的;

(二)以促进企业改革发展稳定或履行企业经济责任政治责任、社会责任为目标,个人没有谋取私利的;

(三)党和国家方针政策、党章党规党纪、国家法律法规、地方性法规和规章等没有明确限制或禁止的;

(四)处置突发事件或紧急情况下,个人或少数人决策,事后及时履行报告程序并得到追认,且不存在故意或重大过失的;

(五)及时采取有效措施减少、挽回资产损失并消除不良影响的;

(六)主动反映资产损失情况,积极配合责任追究工作的,或主动检举其他造成资产损失相关人员,查证属实的;

(七)其他可以从轻或减轻处理的。

第三十三条  对违反规定,未履行或未正确履行职责造成国有资产损失的董事,除依法承担赔偿责任外,应当依照公司法、公司章程及本办法规定对其进行处理。对重大资产损失负有直接责任的董事,应及时调整或解聘。

第三十四条  违规经营投资责任调查期间,对相关责任人未支付或兑现的绩效年薪、任期激励收入、中长期激励收益等均应暂停支付或兑现;对有可能影响调查工作顺利开展的相关责任人,可视实际情况采取停职、调离工作岗位、免职等措施。

第三十五条  相关责任人已调任、离职或退休的,应当按照本办法给予相应处理。

第六章 责任追究工作职责

第三十六条  责任追究工作原则上按照国有资本出资关系和干部管理权限组织开展。

(一)一般资产损失由本企业依据相关规定自行组织开展工作,上级企业或履行出资人职责的机构认为有必要的,可直接组织开展。

(二)较大资产损失或重大资产损失由上级企业或履行出资人职责的机构开展责任追究工作。

(三)多次发生重大资产损失或造成其他严重不良影响、资产损失金额特别巨大且危及企业生存发展的,由履行出资人职责的机构开展责任追究工作。

第三十七条  履行出资人职责的机构要加强与监事会、巡察机构、审计机关、纪检监察机构、司法机关的协同配合,共同做好企业违规经营投资责任追究工作。企业要充分发挥党组织、监事会、审计、财务、法律、人力资源、纪检监察等部门的监督作用,形成联合实施、协同联动、规范有序的责任追究工作机制,重要情况和问题及时向履行出资人职责的机构报告。

第三十八条  对造成资产损失的责任人进行责任追究,应当遵循以下程序:

(一)受理。资产损失一经发现,应当立即按管辖规定及相关程序报告。受理部门应当对掌握的资产损失线索进行初步核实,属于责任追究范围的,应当及时启动责任追究工作。

(二)调查。受理部门应当按照职责权限及时组织开展调查,核实资产损失及相关业务情况,核实损失金额和损失情形,查清损失原因、认定相应责任、提出整改措施等,必要时可经批准组成联合调查组进行核查,并出具资产损失情况调查报告。

(三)处理。根据调查事实,依照管辖规定移送有关部门,按照管理权限和相关程序对相关责任人追究责任。相关责任人对处理决定有异议的,有权提出申诉,但申诉期间不停止原处理决定的执行。责任追究调查情况及处理结果,应在一定范围内公开。

(四)整改。发生资产损失的企业,应当认真总结吸取教训,落实整改措施,堵塞管理漏洞,建立健全防范损失长效机制。

第七章  附则

第三十九条  企业应当按照本办法要求,建立健全本企业违规经营投资责任追究制度,细化违规经营投资责任追究的范围、依据、启动机制、程序、方式、标准和职责等,明确违规经营投资责任追究受理部门,保障违规经营投资责任追究制度有章可循、规范有序。企业违规经营投资责任追究制度,应当报履行出资人职责的机构备案。

第四十条  国有参股企业责任追究工作,可参照本办法向国有参股企业股东会提请开展责任追究工作。

第四十一条  对发生生产安全、环境污染责任事故和不稳定事件的,按照国家有关规定另行处理。

第四十二条  本办法由区国资办负责解释,自印发之日起施行。


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